Формирование и порядок расчета выплат накопительной части пенсии

Расчет и выплата сбережений регулируются ФЗ № 424 «О накопительной пенсии» от 28 декабря 2013 г. В целом сумма пенсионного пособия состоит из фиксированной выплаты, в 2018 г. составляющей 4982 р. 90 к., и страховой части. Последняя вносится в Пенсионный фонд из средств работодателя в размере 22% от заработной платы работника. Но для лиц, выбравших накопительное обеспечение, расчет накопительной пенсии ведется исходя из 6%, а в счет страховой части идут 16%.

Страховая часть расходуется на выплату пособий нынешним пенсионерам, а для самого работника преобразуется в условные коэффициенты. Тогда как накопительные сбережения представляют собой реальную сумму, хранящуюся на личном лицевом счете владельца или пенсионном счете. Данные средства вкладываются в различные предприятия и приносят прибыль. Также они могут быть переданы по наследству, если владелец умер до оформления пенсии.

Кто имеет право на накопительную пенсию

Реформа о включении в пенсионное обеспечение накопительной части была введена в 2002 г. Однако, ввиду полной безынициативности большинства граждан, не предпринявших никаких попыток повлиять на судьбу накоплений, проект был приостановлен в 2005 г. Действие закона возобновилось в 2013 г., когда гражданам 1967 года рождения и моложе был предоставлен выбор между новой и прежней системами формирования.

Время, отведенное на принятие решения, истекло в декабре 2015 г. Тем не менее, средства, которые уже накоплены, продолжают инвестироваться и будут выплачены владельцам (включая отказавшихся от накопительной системы) при выходе на пенсию. Таким образом, прежние накопления имеются у:

• мужчин от 1953 года рождения и моложе;
• женщин, родившихся в 1958 г. и позже.

Однако новые поступления в счет накопительного пособия будут осуществляться только для граждан, родившихся в 1967 г. или позже и принявших накопительную систему. Лица, родившиеся ранее 1967 г., могут формировать сбережения из собственных средств по программе софинансирования или материнского капитала.

Источники сбережений

Накопленные средства формируются на основе:

• страховых взносов, уплачиваемых работодателем в ПФ, соответствующим 6% от заработной платы сотрудника;
• средств, внесенных в ПФ самим работником, участвующим в Программе государственного софинансирования пенсии;
• материнского капитала, переведенного владельцем на формирование пенсионных накоплений.

Формирование средств по программе софинансирования

Программа государственного софинансирования пенсии была открыта в 2008 г., и набор участников был завершен в 2014 г. Ее суть заключается в самостоятельном внесении взносов участниками и последующем увеличении средств за счет государства. Государственная поддержка осуществляется в течение 10 лет, отсчитываемых после года, в который был уплачен первый дополнительный страховой взнос (ДСВ).

Софинансирование не оказывается, то есть, накопления будут формироваться исключительно из взносов гражданина без вмешательства государства, если:

1. Участник уже получает пенсию любого вида.
2. Сумма взносов составляет менее 2000 или более 12 000 р. в год.

В остальных случаях вносимые средства увеличиваются:

1. Вдвое для участников, не имеющих права на получение какой-либо пенсии. То есть, не являющихся инвалидами, не достигнувшими пенсионного возраста и т. д. Например, за год участник программы внес на свой индивидуальный пенсионный счет 5000 р. При этом государство переведет на его счет еще 5000 р.
2. В четыре раза, если участник имеет право на получение какого-либо вида пенсии, но не обратился за ее назначением. Например, за год он перечислил на свой счет 10 000 р. В этом случае сумма государственного взноса составит 40 000 р. Таким образом, накопления участника пополнятся на 50 000 р.

Накопленные средства будут выданы по достижении пенсионного возраста.

Перевод материнского капитала на пенсионные сбережения

Материнский капитал может быть направлен на создание накопительной пенсии по достижении ребенком (на которого был выдан сертификат) возраста трех лет. Однако такое использование капитала редко встречается на практике, хотя и предоставляет возможность увеличить размер:

1. Пенсионного обеспечения включением в него накопительной части.
2. Материнского капитала получением прибыли в результате инвестиций.

Для перерасчета накопительной пенсии нужно подать заявление в Пенсионный фонд. Также можно перевести средства в Негосударственный ПФ, доходность которого выше. При этом досрочный перевод материнского капитала из одной УК в другую осуществляется без потери инвестиционной прибыли, как это было бы в случае с накоплениями, сформированными перечислениями работодателя.

Мораторий на формирование накопительной пенсии

Ввиду нехватки средств в бюджете Пенсионного фонда, возникшей в результате падения цен на нефть, формирование накопительных средств было приостановлено до 2020 г. В течение этого срока все 22% отчислений работодателя будут направлены на счет страховой пенсии, из которой и производятся выплаты нынешним пенсионерам. Однако накопления по-прежнему можно пополнять добровольными взносами или средствами из материнского капитала. Подробнее о том, когда разморозят накопительную часть пенсии — читайте здесь https://otdelkadrov.online/12374-zamorozka-nakopitelnoi-chasti-pensii

Управление накопленными средствами

Владелец накоплений может доверить их инвестирование:

1. Государственной управляющей компании (УК) — Внешэкономбанку.
2. Частным УК, заключившим соглашение с ПФ и имеющим больше вариантов для инвестиций.

Негосударственному пенсионному фонду (НПФ), осуществляющему вложения самостоятельно или посредством других УК. Прибыльность популярных НПФ, как правило, превышает уровень инфляции, что обеспечивает стабильное увеличение сбережений.

Клиенты УК или НПФ получают информацию о состоянии счета раз в год бесплатно. Также можно обратиться за предоставлением внеочередных сведений. Если владельца не устраивает инвестиционная политика УК, он вправе сменить ее на другую, но не чаще одного раза в год. Однако прибыль от вложений будет доступна при хранении средств в одной УК не менее пяти лет.

Порядок выплаты накопительной пенсии

Накопительная часть пенсии рассчитывается и выплачивается по выходе на пенсию:

1. В общем порядке согласно ожидаемому периоду.
2. В форме срочной выплаты.
3. Единовременно.

Длительность ожидаемого периода

Ожидаемый период определяется согласно ст. 17 ФЗ № 424 и представляет собой среднестатистическую продолжительность жизни россиянина после выхода на пенсию. Его длительность в 2018 г. составляет 246 мес.

Если гражданин обратится за пенсией позже положенного срока, ожидаемый период сокращается на каждые 12 мес., истекшие со дня наступления права на получение пособия. Соответственно, сумма ежемесячного пособия несколько увеличивается. Однако ожидаемый период не может быть короче установленного предела, в 2015 г. составлявшего 168 мес.

Период срочной выплаты

Срочная выплата накопительной части пенсии оформляется по заявлению пенсионера, которому нужно обратиться в ПФР или НПФ, где хранятся накопления. Она может быть предоставлена, если пенсионеру уже назначено страховое пособие. Длительность срока определяется самим заявителем, но не может быть менее десяти лет.

В каких случаях предоставляется единовременная выплата

Единовременная выплата всей суммы накоплений осуществляется, если:

1. Размер ежемесячного накопительного пособия составляет менее 5% от страхового.
2. Застрахованное лицо получает пособие инвалидности или по случаю потери кормильца, однако не имеет права на получение страховой пенсии по старости.
3. Пенсионер не имеет достаточного количества баллов и стажа для оформления страхового пособия.

Расчет накопительного пособия

Чтобы рассчитать сумму накопительной пенсии используется формула:

Н = С : М,

где

Н — размер ежемесячного пособия, выплачиваемого из средств накопительного обеспечения.

С — сумма, накопленная на пенсионном или лицевом счете гражданина на день назначения пенсии. Помимо 6% взносов работодателя, она может содержать:

• дополнительные страховые взносы;
• средства, внесенные по Программе софинансирования;
• материнский капитал.

Перечисленные средства учитываются по выбору владельца.

М — количество месяцев ожидаемого периода, в течение которых будет выплачиваться пособие (246 мес. в 2018 г.).

Пример

Д.И. обратился за назначением пенсии в 2017 г. Ему было назначено страховое пособие в размере 9480 р. Кроме этого он являлся участником Программы софинансирования, в результате чего дополнительно накопил 195 000 р. Поскольку Д.И. принял решение обратиться за срочной выплатой, и предпочел получить ее в течение 10 лет (120 мес.), расчет будет выглядеть так:

Н = 195 000 р. : 120 мес. = 1625 р.

Таким образом, с учетом страхового пособия, общая сумма ежемесячного пенсионного пособия Д.И. составит:

9480 р. + 1625 р. = 11 105 р.

Корректировка накопительной пенсии

Сумма накопительного пособия корректируется ежегодно 1 августа с учетом новых взносов и инвестиционного дохода (ст. 8 ФЗ № 424 от 28 декабря 2013 г.):

Н = Нк + С : М,

где

Н — накопительное пособие;

Нк — размер накопительной пенсии, установленный на 31 июля года корректировки;

С — сумма сбережений на счету пенсионера на 1 июля года корректировки;

М — количество оставшихся месяцев на 31 июля года корректировки, в течение которых будет осуществляться выплата накоплений.

Сведения о размере сбережений доступны в личном кабинете на сайте ПФР.