Ответственность работодателя за зарплату ниже МРОТ и зарплату «в конвертах»

Черная зарплата – это вид заработной платы, выплачиваемой неофициально трудоустроенному работнику. Заработок за выполнение им трудовых обязанностей выдается на руки «в конверте», соответственно, работодатель не уплачивает за него страховые взносы в ПФР. Куда жаловаться на черную зарплату, узнайте здесь.

Серая зарплата – это вид заработка, при котором работник хоть и трудоустроен в официальном порядке, но в заключенном с ним трудовом договоре указана не вся сумма оклада. Обычно в контракте указывается небольшая часть заработной платы, а остальное он получает на руки, как и в предыдущем случае.

Ответственность работника и работодателя за черную зарплату

Ответственность работодателя за черную зарплату в 2019 году устанавливается ст. 122-123 КоАП РФ. Применяемые к руководству меры:

  • Назначение к выплате административного штрафа. Его размер составляет 20% от размера налога, который не был уплачен компаний или частным предпринимателем;
  • Выплата штрафа по основанию, предусмотренному ст. 27 ФЗ №167 «Об обязательном пенсионном страховании» от 2001 года. Сумма санкции варьирует от 5.000 до 10.000 руб.

Реже по отношению к работодателям, выдающим черную заработную плату, применяются нормы ст. 199 УК РФ. Основанием привлечения к уголовной ответственности служит наличие долга по уплате налогов и сборов, если его размер превышает 2.000.000 руб. В каких еще случаях работодатель привлекается к уголовной ответственности за нарушение трудового законодательства, читайте в статье https://otdelkadrov.online/5764-sluchai-nastupleniya-otvetstvennosti-za-narushenie-trudovogo-zakonodatelstva-dlya-rabotnika-rabotodatelya.

Обратите внимание: по отношению к работодателю может быть применена еще одна мера административной ответственности – дисквалификация. Она означает, что гражданин не сможет занимать руководящие должности в период от 1 до 3-х лет.

Ответственность за зарплату в конвертах по ст. 199 УК РФ:

  • Назначение к выплате штрафа. Его размер зависит от суммы долга, варьируется от 100.000 до 300.000 руб.;
  • Привлечение к работам принудительного характера. Их общая продолжительность может достигать 2-х лет;
  • Арест работодателя. Максимальный период ареста составляет 6 месяцев;
  • Лишение свободы. По решению суда, возможно лишение свободы на срок до 2-х лет.

Сумма штрафа, выплачиваемого в соответствии с УК РФ, может быть увеличена до 500.000 руб., если имеются квалифицирующие признаки.

Кроме того, предусматривается ответственность работника, знавшего о том, что работодатель не уплачивает с его заработной платы налоги в ФНС и страховые взносы в ПФР. Если сотрудник отдельно не уплачивает налог сам за себя, то он обязан будет выплатить НДФ и начисленные пени. За неподачу декларации о доходах в отделение налоговой службы ему начисляется штраф в размере 5% от всей непогашенной суммы задолженности.

Ответственность за начисление заработка ниже МРОТ

Виды ответственности
Вопрос об административном наказании недобросовестного работодателя рассматривается в соответствии с ч. 1, 2 ст. 23.1, 23.12 КоАП РФ в трудовой инспекции или в суде. Кроме того, в случае выплаты зарплаты работникам в размере ниже МРОТ более чем за два месяца, руководителю предприятия грозит уголовная ответственность.

ФЗ №82 «О МРОТ» от 2000 года предусматривается, что заработная плата работника не может составлять меньше установленной величины минимальной оплаты труда. Обязанность соблюдения этого положения установлена ст. 7 Конституции РФ, ст. 133 ТК РФ.

Ответственность работодателя за зарплату ниже МРОТ установлена КоАП РФ. Так, если заработная плата начисляется в меньшей сумме, нежели регламентировано трудовым законодательством, то руководство привлекается к ответственности по КоАП РФ:

  • Назначение к выплате штрафа. Для компаний и предприятий, зарегистрированных в качестве юр. лиц, он предусмотрен в сумме от 30.000 руб.
  • При повторном начислении зарплаты ниже МРОТ, сумма санкции возрастает (ст. 5.27 КоАП РФ).

Смотрите в видео об ответственности работодателя в случае невыплаты зарплаты либо когда выплаченная зарплата является «черной» или ниже МРОТ

Ответственность за невыплату заработной платы

Ст. 145.1 УК РФ регламентирует привлечение к уголовной ответственности при невыплате зарплаты в продолжение 2-х и более месяцев, если это связано с личным интересом лица или его корыстными намерениями.

Применяемые меры по ст. 145.1 УК РФ:

  • Назначение к выплате штрафной санкции. Её сумма определяется в зависимости от суммы задолженности перед работниками, может составлять от 100.000 до 500.000 руб.;
  • Арест заработка или другого источника заработка осужденного лица за последние 3 года;
  • Привлечение к работам исправительного характера до 3-х лет, лишение возможности заниматься определенной деятельностью на этот же срок.

Ответственность работодателя за задержку выплаты заработной платы или её невыплату усиливается, если указанные основания стали причиной наступления тяжких последствий. Так, появляется еще одна мера наказания – лишение свободы на период от 2 до 5 лет, сопровождающееся невозможностью заниматься конкретным видом деятельности.

Мы готовы ответить на возникшие вопросы — задавайте их в комментариях

Римма

Может ли работодатель наказать работника при окладе 2300 не выплатить сумму до МРОТ?

Наталья Гущина

Наталья Гущина Автор

Статья 133 ТК РФ устанавливает, что работодатель не может платить зарплату меньше МРОТ при условии отработки сотрудником целого месяца, с выполнением всего объема работы.

Ирина В.

Вопрос. Наша организация с 2013 года несколько раз меняла название, но 2 года уже была белая зарплата. Сейчас сменился хозяин — зарплата наличка. Это закономерно?

Наталья Гущина

Наталья Гущина Автор

Выдавать зарплаты наличными, если вы официально работаете, уже само собой является не правомерным.

Егор

У меня — работника есть подозрение о том, что работодатель не уплачивает налоги в ФНС и ПФР с той суммы зарплаты, которую я получаю на руки и за которую я расписываюсь в ведомости. ВОПРОС :Несу ли я ответственность за неуплату данных налогов, если я об этом только догадываюсь?

Наталья Гущина

Наталья Гущина Автор

В этом случае ответственность целиком и полностью несет ваш работодатель, поскольку это его обязанность. Также он нарушает ваши права. Если это действительно так, то вы можете написать заявление с жалобой на него в налоговую или ПФР.

Кристина Петровна

Добрый день!!! Подскажите, мой бывший муж получает белую и черную зарплату. С черной могут алименты высчитывать?

Наталья Гущина

Наталья Гущина Автор

Нет, это не возможно, так как юридически зарплаты нет.

Варвара Алексеевна

В 2016 году директор школы нам, техничкам, дал расписаться в уведомлении, что изменится зарплата на ставку 0,75 . Это везде по Калмыкии, мы поверили, расписались, а потом узнаём, что в других сельских школах получают минималку. Что делать ? Как поступить?

Наталья Гущина

Наталья Гущина Автор

Обратитесь с жалобой в инспекцию по труду и органы прокуратуры; после получения заключений данных органов при неизменении ситуации обращаться в суд для расторжения трудовых отношений и выплаты сумму заработной платы в полном объеме.

Степан (Брянск)

Здравствуйте, помогите пожалуйста с вопросом : придя на работу работодатель говорит работы нет иди домой, хотя я на окладе, а за этот день мне ничего не заплатит, прав ли работодатель? Спасибо

Наталья Гущина

Наталья Гущина Автор

Добрый день. Вы не уточнили статус трудоустройства . При неофициальном трудоустройстве такие ситуации встречаются, но при официальном — нет.

В таком случае работодатель должен объявить простой. Обратитесь с жалобой в трудовую инспекцию.

Екатерина С.

Магазин. Работает 4 продавца. 2 дня через 2 по 2 в смену. ЗП начисляется на 1 работника. Остальные в конвертах. При каком уровне дохода директор ООО сможет выплачивать белую зп всем? Прибыль за год 8млн — один акционер. 16 официальных работников — более 22-х трудятся на полном рабочем дне. Ссылается на то, что не может платить минималку. Гл.бухгалтер подтверждает и говорит, что принимать никого не будет, а только сокращать. Пенсионеры работают без оформления — ладно, но молодежь не получает стаж. Некоторые получают пособие на бирже. Это значит, что работодатель экономит и оставляет себе часть бюджетных средств, в его кармане остаются выплаты НДФЛ и страховые взносы. Говорит, чтоб мы сами платили налоги и взносы. Есть причина и следствие. Можно отрабатывать по мамочкам (2-3 детей), а может причину устранить и обязать работать и платить по закону? Если б платил всем по 2 белых зарплаты и налоги- имел бы 3 млн прибыли. Но хочет больше. Смогут ли отстоять свои права в маленьком населенном пункте бесправные работники? В центре занятости мало посетителей — все пристроены и безработицы нет. Но и официально не устроиться. Что то меняться будет?

Наталья Гущина

Наталья Гущина Автор

А что вы хотите изменить, сами соглашаясь на «серые» зарплаты? Ваш работодатель нарушает действующий закон. При любом уровне дохода (даже работая в убыток) он обязан выплачивать «белую» зарплату и платить соответствующие налоги и взносы. Не выполняет это — обращайтесь в прокуратуру, пишите жалобу в трудовую инспекцию.

Боитесь в этом случае потерять работу? Но другого пути просто не существует. Пока большинство будет согласно на ущемление своих прав, дело с мертвой точки просто не сдвинется.

Константин

Получаю чёрную з\п , работаю непонятным графиком, что делать? Уходить не хочу, но на замечания о нарушении трудового кодекса угрожают увольнением?

Наталья Гущина

Наталья Гущина Автор

Это решать только вам. Просто подумайте о своей бедующей пенсии. Также можно пойти на конфликт с работодателем – пожаловаться в трудовую инспекцию или в прокуратуру.

Жалоба в эти инстанции точно сможет исправить положение, как и с графиком, так и с выплатой официальной зарплаты. А уволить вас работодатель просто так не сможет. И этого не нужно бояться.

Николай Тимофеевич

Добрый день. Я гражданин Беларусии. В 2017 году работал в России. Без контракта, но с перспективой официального оформления. Зарплата перечислялась на дебетовую карту, открытую на мое имя. Доход задекларировал на родине. Какая ответственность и в каком размере грозит моему нанимателю (российское одо) за выплату черной зарплаты?

Наталья Гущина

Наталья Гущина Автор

Добрый день.
Если вы работали не официально, то ответственность вам никакая не грозит, так как нигде это не будет в документах и налоговой отмечено.

Олег П.

Я работаю на частника, без оформления. Распространяется ли на меня повышение МРОТ ?

Наталья Гущина

Наталья Гущина Автор

МРОТ имеет отношение ко всем у кого заключён трудовой договор.

Илья Б.

ИП не устраивает официально, его ответственность по закону?

Наталья Гущина

Наталья Гущина Автор

Если возникает ситуация, когда работник фактически приступил к работе с ведома или по поручению работодателя или его уполномоченного на это представителя, то даже не оформленный в письменной форме трудовой договор считается заключенным (ч. 2 ст. 67 ТК РФ).

Штраф ИП за неоформленного работника в 2018 году составляет от 5 000 до 10 000 рублей.

Оливия С.

Работала бухгалтером на предприятии, при начислении отпускных и компенсации при увольнении работодатель заставлял уменьшать среднедневной заработок, соответственно и сумму отпускных и компенсации, отсюда и все налоги уменьшены. Куда можно обратиться, чтобы их проверили, просто жалко работников?

Наталья Гущина

Наталья Гущина Автор

Добрый день. Обратитесь с жалобой в трудовую инспекцию, а также в налоговую инспекцию.

Саша

Здравствуйте.

У нас сложилась такая ситуация: ИП на УСН (доходы) с работниками. Работали с Администрацией по муниципальным контрактам. К контрактам есть сметы, в которых заложен ФОТ (фонд оплаты труда), ИФНС посчитала что ФОТ ИП меньше, и требует с разницы заплатить НДФЛ в бюджет. Эта сумма за последние три года почти 1 млн.руб. Что делать ИП? Правомерно ли это?

Наталья Гущина

Наталья Гущина Автор

ИП на УСН обязан уплачивать НДФЛ, если он получает:

— Призы от участия в рекламной акции, которую проводили производители продукции или торговые предприятия. Условие начисления — выигрыши свыше 4 тыс. рублей (п. 2 ст. 224 и п. 28 ст. 217 НК РФ).

— Материальную выгоду от экономии на процентах. Доход, с которого будет уплачен налог, считается исходя из разницы 2/3 от ставки рефинансировани я и суммы процентов, указанных в договоре. Если заем получен в валюте, доходность рассчитывается исходя из 9% годовых за минусом процентов, указанных в договоре (п. 2 ст. 212, 224 НК РФ).

— Проценты по вкладам в рублях и валюте. По процентам, полученным в рублях, необлагаемый доход будет считаться исходя из ставки рефинансировани я ЦБ РФ + 5%. Если проценты получены в валюте, необлагаемый доход считается исходя из 9% годовых (ст. 224 НК РФ).

— Дивиденды от осуществления деятельности в сторонних организациях (ст. 275 НК РФ).

— Доходы, не связанные с предприниматель ской деятельностью: подарки, выигрыши в лотерею, от продажи собственного имущества, авторское вознаграждение, доходы, с которых налоговый агент не удержал налог (ст. 228 НК РФ).

— При найме сотрудников или привлечении физических лиц по договорам гражданско-правового характера ИП обязан перечислить НДФЛ в бюджет с заработка работников в качестве налогового агента (п. 6 ст. 226 НК РФ).

То есть, требования правомерны.

Ольга

Частное лицо выполнило разовую работу на предприятии. Какие налоги мы должны заплатить с з/платы этого работника?

Наталья Гущина

Наталья Гущина Автор

Вам необходимо заключить договор подряда с работником, после выполнения и сдачи работ, нужно удержать с него НДФЛ и выдать оставшуюся сумму денежных средств. Также вы должны отчитаться в налоговой по НДФЛ до 1 апреля следующего года.

Scroll to Top