Особенности оплаты налогов пенсионерами с продажи квартиры или иного имущества

Согласно действующему в стране законодательству любые сделки с недвижимостью облагаются налогами независимо от того, кто выступает продавцом.

Пенсионеры в нашей стране считаются не самой защищенной и обеспеченной прослойкой общества, так как после достижения определенного возраста и выхода на заслуженную пенсию около 98% людей живут только на пенсионное пособие, которого хватает далеко не на все, что хочется, особенно если сравнить пенсионеров нашей страны с американскими и европейскими, которые могут позволить себе путешествие по миру, а также ежегодный отдых в теплых странах. Наши же пенсионеры зачастую не могут позволить себе даже лечение в отечественном санатории.

Именно поэтому чаще всего пенсионеры продают имеющуюся у них недвижимость с целью снижения дополнительных расходов на коммунальные платежи, а также для получения дополнительных средств к существованию.

Уплата налога при отчуждении жилья пенсионером

При совершении сделок с недвижимостью человек получает дополнительный доход. Как известно, в нашей стране любой доход облагается подоходным налогом, независимо от того, какой возраст и социальный статус у того, кто его получает. Величина налога в этом случае может в несколько раз быть больше, чем размер получаемой пенсии, так как стоимость жилья обычно высокая, поэтому для некоторых пенсионеров это может быть неподъемной суммой.

Налоговая ставка в этом случае составляет 13% от общего размера полученного дохода.

Не стоит путать имущественный налог, который пенсионеры не уплачивают примерно с 2014 года, и НДФЛ, от которого они в полной мере не освобождены. Подробнее о налоговых льготах пенсионерам на недвижимость читайте тут, а о подоходном налоге с пенсии в России — в этой статье https://otdelkadrov.online/13138-kakie-nalogi-uplachivayutsya-s-pensii-v-rossii-v-year-godu

Так как сделки с недвижимостью предполагают получение крупного дохода, следует за отчетный период, в который произошло отчуждение жилья, подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Срок подачи – до 30 апреля года, следующего за годом сделки. Налог уплачивается после составления отчетности. Если сроки подачи документов нарушаются, налогоплательщик, допустивший нарушения, подвергается штрафу.

Изменения законодательства

Начиная с 01.01.2016, в стране действуют принятые законодательные изменения в части срока безналогового владения жилым объектом. Так, если жилье было куплено до 2016 года, то в случае его продажи в течение 3 лет с момента начала владения, сделка по купле-продаже не будет облагаться налогами.

Если же жилье приобретено после 01.01.2016 года, то такой срок составляет 5 лет.

В случае продажи недвижимости в указанный временной промежуток любой гражданин, в том числе и пенсионер, будет освобожден от уплаты НДФЛ и подачи декларации по форме 3 НДФЛ.

С 2017 года было решено применять 3-летний срок владения и безналогового отчуждения для пенсионеров, которые:

  • получили жилье в наследство или в качестве дара близкого родственника;
  • оформили договор ренты с пожизненным содержанием;
  • приватизировали объект в установленном порядке.

Недвижимость, не облагаемая налогами при продаже пенсионером

Существуют определенные ситуации, в которых пенсионеры не будут платить налог при продаже недвижимости:

  1. Если во владении объект недвижимости находился менее 3 или менее 5 лет (в зависимости от даты покупки жилья).
  2. В случае, когда стоимость объекта недвижимости не больше, чем размер вычета. В этом случае вычет перекрывает доход и налог будет равен нулю.
  3. Если стоимость, по которой продается жилье, окажется меньшей, чем ее покупная цена, объект не будет облагаться налогами. Правда, в этом случае у вас должен быть пакет документов, реально подтверждающих стоимость на момент покупки.
  4. В случае, когда продается долевое жилье, размер налога может быть снижен или совсем не применяться, когда каждый дольщик продает свою часть по отдельному договору с применением имущественного вычета.

Также пенсионеры не платят налоги при продаже жилого объекта, полученного ими в качестве наследства или дара от близких родственников, оформленного в виде пожизненной ренты с содержанием, равно как и при приватизации жилого объекта в установленном законом порядке. Как было указано, такое нововведение появилось с 2017 года.

Отчуждение иного имущества

Помимо квартиры в собственности пенсионеров может находиться иное недвижимое имущество, которое они также могут продать. Вопрос лишь в том, нужно ли при таких сделках платить налог. Все зависит от двух факторов:

  • время владения имуществом;
  • стоимость на момент реализации.

Как заполнить налоговую декларацию 3НДЛФ, рассмотрим в видео ниже:

В настоящее время законодательство гласит о том, что любой продавец независимо от возраста при продаже любого вида недвижимости должен совершить уплатить 13% налог. Это правило касается также и пенсионеров — обязанность выплаты налога на них также действует.

Здесь так же действует 3-летний срок владения, который является рубежом при уплате налоговых отчислений или их отсутствии.

Рассмотрим на следующем примере. Гражданин И. владеет гаражом 2,5 года. Документы он не сохранил, продает строение за 350 000 рублей. В случае с гаражом вычет по налогам составляет 250 000 рублей. Таким образом, расчет суммы налога будет выглядеть следующим образом: От стоимости реализации отнимаем вычет, получается сумма в 100 000 рублей, из которой и будет исчисляться 13% налога. Получается сумма в 13 000 рублей. Если бы гражданин И. продавал гараж за 250 000 рублей, то налога бы не было.

Таким образом, к объектам недвижимости, отличным от жилых объектов, применяются все те же правила времени владения и стоимости.

Что касается автомобилей, то в этом случае целесообразней принимать правило вычисления суммы налога как разницу между реализационной и покупной стоимостью. Так, к примеру, гражданин И. продает автомобиль за 700 000 рублей, который купил за 550 000 рублей: (700 000 и 550 000) * 13% = 19 500 рублей.

Обратите также внимание на то, что на пенсионеры освобождены от уплаты транспортного налога полностью или частично на региональном уровне. Размеры льгот зависят от конкретного субьекта РФ. https://otdelkadrov.online/12738-lgoty-po-transportnomu-nalogu-dlya-pensionerov

Если в течение года пенсионерами продается несколько тождественных объекта недвижимости (например, два гаража), то льготы и вычеты можно применить только в одном случае.

Что-то непонятно? Задайте вопрос и получите комментарий специалиста
Scroll to Top