Какие льготы по налогу на имущество физических лиц полагаются пенсионерам по старости

Налоги – основное средство для формирования государственного бюджета страны, а также главные средства, которые в последующем будут потрачены на развитие значимых областей жизнедеятельности государства, на удовлетворение потребностей граждан и т.д.

В Российской Федерации выделяют три уровня налоговых отчислений:

• федеральные налоги и сборы;
• региональные;
• местные налоги, сборы и отчисления.

Федеральные налоги обязательны для всех граждан РФ и их уплата четко регламентирована Налоговым кодексом РФ.

Региональные налоговые отчисления также регламентированы Налоговым кодексом, но обязательны к уплате только в границах конкретных регионов страны (Республика Коми, Алтайский край, Республика Дагестан и т.д.).

Местные налоги и сборы могут быть регламентированы как НК РФ, так и иными нормативно-правовыми актами, в том числе и изданными местными органами власти.

Абсолютно все налоги должны быть закреплены налоговым законодательством. Здесь же дано понятие и налогового режима, т.е. определенного порядка обложения налогами, при котором некоторым категориям граждан выдается льгота, а некоторые и вовсе освобождаются от уплаты отчислений в государственную казну.

Освобождение от уплаты налогов

Основной причиной, по которой те или иные категории граждан, могут быть освобождены от уплаты налогов в какой-либо части, является низкий уровень жизни и невысокие доходы.

К таким категориям граждан относятся:

• пенсионеры, вышедшие на пенсию по возрасту;
• граждане, состоящие в числе госслужащих и вышедшие на пенсию досрочно;
• инвалиды;
• семьи, потерявшие кормильца.

Также к числу льготников в отдельных регионах могут быть отнесены ликвидаторы аварии на ЧАЭС, лица, награжденные государством наградами федерального значения и медалями, космонавты, а также лица, участвовавшие в боевых и военных действиях.

Какие налоги платят пенсионеры

С пенсионных выплат не удерживается подоходный налог, но, в случае, когда лицо, достигшее пенсионного возраста, продолжает трудиться, с его заработной платы на общих условиях продолжают высчитывать подоходный налог.

Льготы в подоходных отчислениях имеют те пенсионеры, которые получили статус ликвидаторов техногенных катастроф или те, кто воспитывает несовершеннолетних детей.

Подоходный налог удерживается со следующих видов заработка:

• заработная плата;
• денежные средства, получаемые в счет авторских вознаграждений и за иные творческие работы;
• прибыль от ценных бумаг;
• доход, получаемый от предоставления помещений в аренду;
• доход ИП;
• иные виды доходов, с которых в РФ удерживается подоходный налог.

Пенсионеры имеют такие же права на вычеты из НДФЛ (социальные вычеты, имущественные вычеты и т.д.), как и другие граждане страны, поэтому документальное подтверждение расходов может снизить процент подоходного налога.

Перечень налоговых льгот пенсионерам

Действующим налоговым законодательством предусмотрены льготы по оплате налогов для отдельных категорий граждан. Льгота означает, что гражданин в полной мере освобождается от оплаты в бюджет, либо имеет право выплатить ее частично. Налоговые преференции имеют пенсионеры, герои СССР и РФ, инвалиды, военнослужащие и т.д.

В частности налоговым законодательством предусмотрено, что люди, получающие пенсию, могут быть освобождены от оплаты:

1. транспортного налога (как общефедерального так и регионального);
2. земельного;
3. имущественного (на недвижимость).

Также у пенсионеров есть право на налоговые вычеты. Если на конкретную недвижимость льгота не распространяется, то база налогообложения может быть уменьшена на кадастровую стоимость:

• двадцати км. м. в отношении квартиры;
• десяти кв.м. в отношении комнаты;
• пятидесяти кв.м. в отношении жилого дома

При покупке квартиры неработающий пенсионер может получить налоговый вычет с подоходного налога КЛЮЧ подоходный налог с пенсии в россии за последние три года. Так, если он вышел на пенсию в 2018 году, можно вернуть НДФЛ за 2015, 2016, 2017 года. Налоговые льготы для пенсионеров при продаже квартиры не предусмотрены — правила декларирования дохода и уплаты налога с продажи квартиры для всех налогоплательщиков (вне зависимости от возраста) одинаковые. Подробнее читайте в этой статье https://otdelkadrov.online/12814-nalogi-s-prodazhi-kvartiry-pensionerom

Льготы на имущественный налог

Основную категорию льготников в сфере налогообложения составляют пенсионеры. Согласно действующему законодательству к числу пенсионеров относятся:

• женщины, достигшие 55-летнего возраста, и мужчины по достижению 60 лет (для госслужащих: 63 года у женщин, 65 лет для мужчин);
• лица, которые по медицинским показаниям не могут работать и получили группу инвалидности, не позволяющую продолжать трудовую деятельность;
• лица, вышедшие на пенсию по выслуге лет.

Сразу хочется отметить, что получение льгот в системе налогообложения носит заявительный характер, т.е. чтобы стать льготником или полностью быть освобожденным от уплаты налогов, следует написать заявление в соответствующий орган.

На сегодняшний день пенсионеры полностью освобождены от уплаты имущественного налога. Согласно 401 статье НК РФ право не платить имущественный налог распространяется на пенсионеров, вышедших на пенсию в силу возраста, а также тех, кто достиг пенсионного возраста, но продолжает работать. Опять же, обязательно следует подать заявление в налоговую службу.

Правило распространяет свое действие на следующие объекты:

• гаражи;
• дачи;
• домовладения;
• комнаты;
• хозяйственные постройки общей площадью до 50 квадратных метров;
• недостроенные жилые объекты;
• мастерские, ателье и другие постройки и помещения, предназначенные для творчества.

Возможно понижение налоговых вычетов, но только в индивидуальном порядке по решению суда.

Если рассмотреть предоставление льгот по имущественному налогу для пенсионеров на примере, то если вы являетесь владельцем квартиры, дачи и гаража, по закону будете освобождены от уплаты налога в полном объеме, но если у вас в собственности две квартиры, дача и два гаража, то налог с одной квартир и одного гаража придется платить на общих основаниях.

Пониженную ставку по налогам имеют пенсионеры в отношении земельного налога, а также транспортных отчислений. Согласно 397 статье НК РФ пенсионеры не включены в число льготников на федеральном уровне, но при подаче заявления по месту жительства в налоговый орган, лица, находящиеся на пенсии, имеют право на снижение налоговой ставки в отношении одного земельного участка определенного размера (в сельской местности – 0,25 га, в городе – 0,10 га). Если участок превышает указанный размер, то пониженная ставка применяется только к этому размеру, а остальное уплачивается на общих основаниях.

Условия получения налоговой льготы

Для возможности получить освобождения от оплаты налога должны быть выполнены такие условия:

1. Собственником объекта недвижимости должен быть исключительно сам пенсионер, собственность должна быть зарегистрировано в установленном законом порядке.
2. Недвижимость не используется для ведения предпринимательской деятельности, физическое лицо не получает от него прибыль (например, если пенсионер использует гараж в качестве помещения для автосервиса налоговая льгота не будет предоставлена).
3. Кадастровая стоимость объекта находится в пределах 300 миллионов рублей.

Если недвижимость находится в долевой собственности, то льгота рассчитывается только на часть, принадлежащую пенсионеру. Остальные собственники платят налог на свои доли в полном объеме.

Как оформить налоговую льготу

Для того чтобы получить налоговую льготу по имущественному налогу, пенсионеру необходимо обратится в налоговый орган по месту жительства или регистрации и подать:

• заявление установленного образца;
• паспорт, пенсионное удостоверение, ИНН;
• документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на объект недвижимости.

Кроме личного обращения, пенсионер может также:

• переслать документы по почте;
• заполнить заявку на сайте ФНС РФ (необходимо зарегистрироваться и создать личный кабинет).

Налогоплательщик должен подать уведомление о том, какие именно объекты недвижимости он выбрал для освобождения от налогообложения до конца октября года, в котором будет использована льгота. После первого ноября он не имеет право менять выбранный объект. Если же пенсионер не подал уведомление в налоговый орган, то льгота будет предоставлена в отношении одного объекта из каждой группы, которые есть в собственности у налогоплательщика. Выбор конкретной недвижимости происходит из принципа получения максимально возможной льготы.

Форма уведомления о выбранном объекте утверждается государственным органом исполнительной власти по контролю и сбору налогов.

Оформление и подача заявления

Как уже указывалось, освобождение от уплаты налогов носит заявительный характер, т.е. освобождается только тот, кто подал соответствующее заявление в налоговую службу. К заявлению обязательно прикладываются документы, подтверждающие право на льготы, либо позволяющие вообще не платить налог.

Бланк заявления разработан Федеральной налоговой службой и является типовым. В нем обязательно должны быть отражены следующие сведения:

• наименование и адрес органа, в который вы обращаетесь;
• виды налогов, от которых вы хотите быть освобождены или процент по которым вам может быть уменьшен;
• основание для получения льгот (пенсионное удостоверение, удостоверение инвалида) с указанием полного номера и даты выдачи документа;
• полные анкетные данные заявителя, номер налогоплательщика, а также адрес и номера телефонов для связи;
• сроки предоставления льгот (пенсионеры получают льготы бессрочно, так как возраст никто не отменит, поэтому в графе срок следует указать «бессрочно»);
• дата написания заявления, подпись и расшифровка;
• перечень документов, прилагаемых к заявлению, если таковые имеются.

Вашему вниманию — видеосюжет о налоговых скидках для пенсионеров по возрасту:

Льготы для ветеранов труда

Особый статус при налогообложении имеют ветераны труда. Так, они в полной мере освобождаются от налога на недвижимое имущество. Что касается земельного и транспортного налога, то возможность полного или частичного освобождения от оплаты решается на муниципальном уровне. Кстати, подробнее о налоговых льготах для пенсионеров по транспортному налогу, мы расскажем здесь https://otdelkadrov.online/12738-lgoty-po-transportnomu-nalogu-dlya-pensionerov